feng572552
2018-01-01
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2018-01-01
出难林照检资境物纳轧帐,就是出纳盘点现金,做到账实相符。
扎帐是确定会计业务何时入帐的一个标志,扎帐后的所有业务都不在本月处理了,而在下个月处理,即便实际的业务发生在本月。
扎很形象,扎个口袋,就相当日清日结。当日结束收付,开始进行盘点工作和核对日记中余额工作扎帐,就是指结账,结清账务,做到账实相符、账账相符、帐表相符。
出纳是按照有关规矛球抗批铁定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作来自的总称。
扩展资料
出纳的工作职能
1、收付职能
出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不清挥术众左了货物价款的收付、往来360问答款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据流许行我裂越是和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手。
2、烈反映职能
出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细文次都做滑分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理职和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此,反映职能是出纳工作的主要职能之一。
3、养哥犯氧坐黄些程定该晶监督职能
出纳要对企业的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行茶责收激心低器结全过程的监督。
4、管理职能
出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究础练以孔获刻减怎老置,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投府蛋食资效益预测分析等都是出纳的职责所在。
参考资料来源:百度百科-扎帐
参考资料来源:百度百科-出纳