本文转自：中国证券报
证券代码：600110 证券简称：诺德股份 公告编号：临2024-033 诺德新材料股份有限公司关于延期回复上海证券交易所问询函的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 诺德新材料股份有限公司（以下简称“诺德股份”或“公司”）于2024年4月10日收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的《关于对诺德新材料股份有限公司跨界收购期货公司股权相关事项的问询函》（上证公函【2024】0276号）（以下简称“《问询函》”），要求公司在5个交易日内针对《问询函》相关问题进行回复，详见公司于2024年4月11日在上海证券交易所网站披露的《诺德新材料股份有限公司关于收到上海证券交易所问询函的公告》（公告编号：临2024-031）。 公司收到《问询函》后高度重视，积极组织各方对《问询函》中涉及的问题进行逐项落实、回复。为确保回复内容的准确和完整，经向上海证券交易所申请，公司决定延期回复《问询函》，延期时间不超过5个交易日，延期回复期间，公司将继续积极推进《问询函》的回复工作，尽快完成《问询函》回复并及时履行信息披露义务。由此给投资者带来的不便，敬请谅解。 有关信息以公司在上海证券交易所网站及指定信息披露媒体发布的公告为准，敬请广大投资者关注公司公告，注意投资风险。 特此公告。 诺德新材料股份有限公司董事会 2024年4月18日 证券代码：600110 证券简称：诺德股份 公告编号：临2024-034 诺德新材料股份有限公司第十届董事会第三十一次会议决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 诺德新材料股份有限公司（以下简称“诺德股份”或“公司”）第十届董事会第三十一次会议于2024年4月17日以通讯表决方式召开，会议由董事长陈立志先生主持，应出席董事7名，实际出席董事7名，公司监事、高管列席会议。会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，所做决议合法有效。 会议审议并通过如下事项： 1、《关于前期会计差错更正的议案》 根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，同意公司本次会计差错更正事项。 详见公司同日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：临2024-035）。 该议案已经公司董事会审计委员会审议通过。 表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。 特此公告。 诺德新材料股份有限公司董事会 2024年4月18日 证券代码：600110 证券简称：诺德股份 公告编号：临2024-035 诺德新材料股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： ( 诺德新材料股份有限公司（以下简称“公司”）前期会计差错更正涉及2023年第一季度、半年度和第三季度营业收入和营业成本科目金额，不会对公司合并财务报表及母公司财务报表中的利润总额、净利润、归属上市公司股东的净利润、总资产及净资产等产生影响。本次会计差错更正不涉及对既往年度报告数据的调整。 一、概述 公司于2024年4月17日召开第十届董事会第三十一次会议和第十届监事会第十七次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正。 二、会计差错更正的原因及内容 公司2023年前三季度对于委托加工业务按“总额法”确认收入，经与年审会计师沟通，此项业务需以“净额法”确认收入。基于谨慎性原则，公司将前述业务的收入确认方法由“总额法”更正为“净额法”。公司按净额法重新核算，对2023年度第一季度、半年度和第三季度营业收入和营业成本进行了数据更正。 三、本次会计差错更正对公司的影响 （一）对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响 本次更正涉及公司2023年第一季度、半年度和第三季度合并财务报表的营业收入和营业成本，不会对公司利润总额、净利润、归属上市公司股东的净利润、总资产及净资产等产生影响，不会对公司当期及后期净利润产生影响，不会对公司当期及后期财务状况和生产经营产生影响，不影响公司盈利能力和未来发展。 （二）对公司合并报表影响 本次更正仅对公司2023年第一季度、半年度和第三季度合并利润表有影响，不涉及公司合并资产负债表、合并现金流量表。本次会计差错更正不涉及对既往年度报告数据的调整。主要影响报表项目如下： 1、2023年第一季度合并利润表 单位：元 币种：人民币 ■ 2、2023年半年度合并利润表 单位：元 币种：人民币 ■ 3、2023年第三季度合并利润表 单位：元 币种：人民币 ■ （三）2023年第一季度、半年度和第三季度定期报告中的更正后事项内容（包括财务指标和财务报表附注等涉及的更正事项） 1、2023 年第一季度报告 更正内容-1：一、主要财务数据之（一）主要会计数据和财务指标 更正后： 单位：元 币种：人民币 ■ 更正内容-2：四、季度财务报表之（二）财务报表之合并利润表 更正后： 合并利润表 2023年1一3月 编制单位：诺德新材料股份有限公司 单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计 ■ 2、2023年半年度报告 更正内容-1：第二节 公司简介和主要财务指标之七、公司主要会计数据和财务指标之（一）主要会计数据 更正后： 单位：元 币种：人民币 ■ 更正内容-2：第三节 管理层讨论与分析之四、报告期内主要经营情况之（一）主营业务分析之 1、财务报表相关科目变动分析表 更正后： 单位：元 币种：人民币 ■ 更正内容-3：第十节 财务报告之 二、财务报表之合并利润表 更正后： 合并利润表 2023年1一6月 编制单位：诺德新材料股份有限公司 单位：元 币种：人民币 ■ 更正内容-4：第十节 财务报告之 七、合并财务报表项目注释之 61、营业 收入和营业成本之(1)营业收入和营业成本情况 更正后： 单位：元 币种：人民币 ■ 更正内容-5：第十节 财务报告之 七、合并财务报表项目注释之 61、营业 收入和营业成本之(2) 合同产生的收入的情况 更正后： 单位：元 币种：人民币 ■ 3、2023 年第三季度报告 更正内容-1：一、主要财务数据之（一）主要会计数据和财务指标 更正后： 单位：元 币种：人民币 ■ 更正内容-2：一、主要财务数据之（三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 更正后： ■ 更正内容-3：四、季度财务报表之（二）财务报表之合并利润表 更正后： 合并利润表 2023年1一9月 编制单位：诺德新材料股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计 ■ 四、审计委员会审议情况 公司董事会审计委员会于2024年4月17日召开2024年第三次审计委员会会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的提案》，认为：公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况，同意将本次会计差错更正事项提交公司董事会审议。 五、监事会意见 公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计 估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。本次会计差错更正事项的决策程序符合有关法律法规以及《公司章程》的规定。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。 六、其他说明 除上述更正内容外，公司2023年第一季度、半年度、第三季度合并财务报表及2023年半年度报告相关附注其他内容不变。公司将进一步加强财务报表的编制及复核工作，切实提高财务会计信息质量，避免此类问题再次发生。由此对投资者带来的不便，公司深表歉意，敬请广大投资者谅解。 特此公告。 诺德新材料股份有限公司董事会 2024年4月18日 证券代码：600110 证券简称：诺德股份 公告编号：临2024-036 诺德新材料股份有限公司 第十届监事会第十七次会议决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 诺德新材料股份有限公司（以下简称“诺德股份”或“公司”）第十届监事会第十七次会议于2024年4月17日以通讯表决方式召开，会议由监事会主席赵周南先生主持，应出席监事3名，实际出席监事3名，公司董事、高管列席会议。会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，所做决议合法有效。 会议审议并通过如下事项： 1、《关于前期会计差错更正的议案》 公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计 估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。本次会计差错更正事项的决策程序符合有关法律法规以及《公司章程》的规定。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。 详见公司同日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：临2024-035）。 表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。 特此公告。 诺德新材料股份有限公司监事会 2024年4月18日
