货币资金=现金+银行存款+其他货币资金。作为企业资金运动的初始点与终点,货币资金就是决定企业生产经营的重要条件。任何企业获取资金的渠道,如:接受现金投资与捐赠、在银行进行贷款、销售商品后的所得等,都会成为货币资金收入。而支付购买货物的费用,归还借款,上缴税款等便四货币资金的支出。

货币资金是企业或个人持有的现金、银行存款和等同于现金的短期投资,是流动资产的一部分,可以随时用于支付债务或购买商品和服务。其主要形式...